Belastingvrij schenken in 2023

Het schenken van geld aan uw kinderen en kleinkinderen is een nobele daad, maar het roept vaak vragen op over belastingen en vrijstellingen. Hoeveel mag u schenken zonder belasting te betalen? En wat zijn de fiscale consequenties? Wij geven u inzicht in schenkingsstrategieën en belastingvrije mogelijkheden in 2023.

Hoeveel belastingvrij schenken?
Het lijkt misschien simpel, maar de Belastingdienst wil een deel van uw schenking als belasting innen. Gelukkig zijn er vrijstellingen die slim benut kunnen worden om de belastingdruk te minimaliseren.

Belastingvrije schenkingen aan eigen kinderen: in 2023 kunt u maximaal €6.035 per jaar belastingvrij schenken aan uw kinderen. Voor de leeftijdscategorie 18 tot 40 jaar kunt u dit bedrag eenmalig verhogen tot €28.947. Als het geld bedoeld is voor een dure studie, wordt de eenmalige vrijstelling zelfs verhoogd tot €60.298. Let op: deze vrijstelling geldt ook voor anderen dan uw eigen kinderen, zolang de ontvanger tussen de 18 en 40 jaar is.

Belastingvrije schenkingen aan andere personen: voor alle andere personen, inclusief echtgenoten, kleinkinderen, en vrienden, geldt een belastingvrije schenking van maximaal €2.418 per jaar. Zodra uw schenking dit bedrag overstijgt, wordt alleen het meerdere belast.

Hoeveel schenkbelasting betalen?
De tarieven voor schenkbelasting variëren afhankelijk van de hoogte van de schenking en de relatie met de ontvanger. Hier zijn de tariefgroepen en percentages:

• Tariefgroep eigen (pleeg)kinderen en echtgenoot/geregistreerd partner:
  • Tot €138.641: 10%
  • Vanaf €138.642: 20%

• Tariefgroep (achter)kleinkinderen:
  • Tot €138.641: 18%
  • Vanaf €138.642: 36%

• Tariefgroep overigen:
  • Tot €138.641: 30%
  • Vanaf €138.642: 40%

Hoe doe ik aangifte?
Als uw schenking de vrijstelling overstijgt, moet u aangifte doen van de schenking. U kunt aangifteformulieren aanvragen via MijnBelastingdienst.nl. De deadline voor indiening is 1 maart van het jaar na de schenking. Let op: als u gebruik wilt maken van de eenmalige vrijstelling voor kinderen tussen 18 en 40, moet u dit aangeven in uw aangifte om belastingheffing te voorkomen.

Belangrijk: vergeet niet aan te geven dat u beroep doet op de verruimde eenmalige vrijstelling, anders kan de schenking alsnog belast worden.

Gevolgen van de schenking
Een schenking kan de vermogenspositie van zowel de schenker als de ontvanger veranderen. De schenker verliest geld, wat vaak resulteert in minder belasting betalen. Echter, de ontvanger kan rechten op uitkeringen en toeslagen verliezen door een hoger vermogen. Houd hier rekening mee bij het overwegen van een schenking.

Belastingvrij schenken is niet alleen een slimme financiële zet, maar ook een manier om uw dierbaren te ondersteunen. Door bewust gebruik te maken van vrijstellingen en regelingen, kunt u de financiële toekomst vormgeven op een manier die gunstig is voor alle betrokkenen.